מערכת הפנסיה בישראל עברה שינויים עמוקים בשנים האחרונות, שהשפיעו על עובדים, עצמאים ומעסיקים כאחד.

בין אם מדובר בהעלאת שיעורי הפרשות עובדים, שינוי תקרות קצבה, התאמות בגיל הפרישה או חידוד חובות מעסיק – כל צד במערכת צריך להכיר את ההתפתחויות כדי למנוע טעויות, הפסדים וסיכונים משפטיים.

במאמר זה נסקור את השינויים בפנסיה, קרנות גמל, רפורמות חוקיות והשלכות על מי שנמצא לקראת פרישה או מתחיל את דרכו בשוק העבודה.

מה השתנה מאז 2020? – סקירה כללית

רפורמות עיקריות:

• עדכון שיעור ההפרשות לפנסיה בקרנות ברירת מחדל

• העלאת גיל פרישה לנשים ל־64, החל בהדרגה מ־2022

• פתיחת שוק קופות ברירת מחדל לתחרות חופשית

• הנחיות אקטואליות לעובדים במודל גמיש / עבודה מרחוק

• החמרה בענישה למעסיקים שלא מבצעים הפרשה תקינה

חידושים בפועל:

• חובת הצטרפות גם לעובדים זמניים/מועסקים דרך חברות כוח אדם

• דמי ניהול מוזלים אוטומטית לחוסכים חדשים

• פריסה מחדש של קצבאות פרישה לעובדים שיצאו לחל"ת/שירות מילואים

הפרשות לפנסיה – עדכונים במספרים

שיעור הפרשות עדכני (נכון ל־2025):

סה״כ הפרשה: 18.5%–20.83%

הפרשות על שכר חלקי או משתנה

גם במודל של עבודה חלקית או שכר שעתי – חלה חובת הפרשה מלאה על בסיס שכר חודש קודם. חובת ההפקדה מתחילה מהחודש ה־7 לעבודה (רטרואקטיבית לחודש ה־3), או מהיום הראשון לעובדים בעלי פנסיה פעילה.

גיל הפרישה – העלאה הדרגתית לנשים

מה השתנה?

ב־2022 נכנס לתוקף תיקון לחוק גיל פרישה, שמעלה את גיל הפרישה לנשים מ־62 ל־64 לאורך תקופה של עשור. העלייה תתבצע באופן הדרגתי, ותשפיע על נשים ילידות 1960 ואילך.

השלכות תעסוקתיות

• נשים יצטרכו להישאר זמן רב יותר בשוק העבודה

• יידרש עדכון של פוליסות ביטוח פנסיוני ופנסיה תקציבית

• במקרים רבים – תידרש התאמה של תוכנית הפרישה המוקדמת בארגונים

מענה למובטלות ועניות

החוק כולל גם מנגנוני תמיכה ייעודיים לנשים מובטלות בגילאי מעבר (62–64), כולל מענקי הסתגלות, קורסים תעסוקתיים וסיוע בהשמה מחדש.

קרנות ברירת מחדל – שוק פתוח ותחרותי

רפורמת 2023 – אין זוכה יחיד

בעבר, רק שתי קרנות נבחרו במכרז המדינה לתפקיד קרן ברירת מחדל. כיום – כל גוף פיננסי יכול להציע קרן ברירת מחדל כל עוד עומד בדרישות דמי ניהול, תשואה ושקיפות.

יתרונות לעובדים:

• ניתן לעבור בין קרנות בקלות

• אפשרות להשוואת תשואות ודמי ניהול באתר פנסיה.נט

• לא נדרש תיאום עם המעסיק – העובד שולט בחיסכון

חובת מעסיק:

• להסביר לעובד את זכות הבחירה

• להפקיד לקרן שנבחרה תוך 7 ימי עסקים

• לא לחייב הצטרפות לקרן מסוימת

הטבות מס ועדכונים רלוונטיים

תקרת הפקדה לעצמאים (נכון ל־2025):

• עד 16.5% מההכנסה החייבת (עד 4 פעמים השכר הממוצע)

• חלק מהסכום מזכה בזיכוי מס, חלק מנוכה מהכנסה חייבת

• אי הפקדה מחייבת בקנס בגובה כ־500 ₪ לשנה (משתנה)

משיכת כספי פיצויים – הגבלות חדשות

• החל מ־2023, ישנה הגבלה על משיכה חופשית של כספי פיצויים לא מופקדים בקופה

• כל משיכה חייבת בתשלום מס בגובה של עד 35% אם לא נפרסה או לא נצמדה לקצבה

אכיפה וענישה – מה קורה עם מעסיקים לא תקינים?

כללים ברורים מאז 2021:

• מעסיק שלא מבצע הפרשות בזמן צפוי לקנס מינהלי של עד 35,000 ₪ לעובד

• קיימת חובת הודעה לעובד תוך 7 ימים במקרה של הפסקת הפקדות

• עובדים זכאים לתבוע אישית את המעסיק (גם אם חדל להתקיים כעסק)

רשות שוק ההון החלה לבצע ביקורות פתע

בדיקות מקיפות נעשות בעיקר בגופים המעסיקים 20 עובדים ומעלה, לרבות חברות הייטק, בתי חולים, ועמותות.

סוגיות מעשיות: מה כדאי לדעת?

טעויות נפוצות של מעסיקים:

• ביצוע הפקדות באיחור לאחר סיום חודש

• טעות בשיעור ההפקדה עקב שינוי שכר

• חישוב שגוי לעובדים עם הסכם אישי או קיבוצי

המלצות:

• לבצע בקרה רבעונית על דיווחי קרן הפנסיה

• לתאם בין חשבות השכר ליועץ פנסיוני

• לעדכן את העובדים בעת כל שינוי תכנית

טבלת השוואה – פרישה לפני ואחרי 2022

סיכום

תחום הפנסיה בישראל עבר ועודנו עובר מהפכה. עובדים ומעסיקים כאחד חייבים להכיר את עדכוני החוק, להיערך לשינויים בגיל הפרישה, לבדוק את רמות ההפרשות, ולבצע בקרה שוטפת על המידע שמועבר לקרנות. השקיפות, האחריות, והיכולת לקבל החלטות מבוססות – יהפכו את הפנסיה מ"תחום אפור" לכלי פיננסי עוצמתי.