תפריט מכללת ידע

דף הבית » זכויות עובדים » פרישה » מדריך לעובד לקראת פרישה לגמלאות (פנסיה) – חלק 2

מאמרים חדשים

פגיעה בעבודה

מהי פגיעה בעבודה? פגיעה בעבודה, המזכה בגמלאות נפגעי עבודה, היא תאונת עבודה או מחלת מקצוע, כהגדרתן בחוק הביטוח

קרא עוד »
ארכיון
מאי 2024
אבגדהוש
 1234
567891011
12131415161718
19202122232425
262728293031 

מדריך לעובד לקראת פרישה לגמלאות (פנסיה) – חלק 2

שכירים בשנים לפני פרישה

מחשבות על פרישה מוקדמת או ירידה בהיקף משרה

רבים מכם מתחילים להתעייף משגרת העבודה ושוקלים פרישה מוקדמת או ירידה בהיקף המשרה שלכם. מהן המשמעויות של החלטות כאלה על הפנסיה העתידית שלכם?

שאלהמה לעשות?הערות
מה יקרה לפנסיה שלי אם אני תחת פנסיה תקציבית או חוסך בקרנות הפנסיה הוותיקות וארד בהיקף המשרה או אצא לפרישה מוקדמת?
  • קצבת הפנסיה התקציבית נקבעת על-פי השכר הקובע ועל-פי מספר שנות העבודה.
  • בחלק מהמקרים מחושב השכר הקובע לפי השכר הממוצע בשלוש השנים שקדמו לפרישה, ובחלק מהמקרים הוא נקבע לפי השכר הממוצע של כל תקופת העסקה.
  • לכן ירידה בהיקף המשרה עלולה להקטין את גובה הפנסיה.
  • במקרים מסוימים ייתכן שעדיף לפרוש מעבודה במקום להקטין את המשרה.
  • עם זאת חשוב לזכור שגובה הפנסיה נקבע גם על פי מספר שנות העבודה, ולכן פרישה מוקדמת מקטינה את אחוז הפנסיה.
מומלץ ביותר לבדוק את הנושא ולהתייעץ עם גורם מקצועי.
מה יקרה לפנסיה שלי אם אני חוסך בביטוח מנהלים וארד בהיקף המשרה או אצא לפרישה מוקדמת?
  • תשלומי פנסיה מביטוחי מנהלים מבוססים על הכספים שנצברו בהם ולא על השכר האחרון ולכן לכאורה אין פגיעה מהותית בכספי הפנסיה.
  • מצד שני ירידה בהיקף המשרה או פרישה מוקדמת – משמעותה ירידה בהיקף החיסכון, דבר שיפגע בכם בעתיד.
מומלץ ביותר להתייעץ עם חברת הביטוח וגם עם גורם מקצועי.
מה יקרה לפנסיה שלי אם אני חוסך בקרנות הפנסיה החדשות וארד בהיקף המשרה או אצא לפרישה מוקדמת?
  • תשלומי פנסיה מקרנות הפנסיה החדשות מבוססים על הכספים שנצברו בהן ולא על השכר האחרון, ולכן לכאורה אין פגיעה מהותית בכספי הפנסיה.
  • מצד שני ירידה בהיקף העבודה (עקב פרישה מוקדמת או ירידה בהיקף המשרה) – משמעותה ירידה בהיקף החיסכון דבר שיפגע בכם בעתיד.
מומלץ ביותר להתייעץ עם חברת הביטוח וגם עם גורם מקצועי.
שאלות נוספות בשנים לפני פרישה בנושא פנסיה תקציבית
שאלהמה לעשות?הערות
איך מחושב גובה הפנסיה התקציבית?
  • חישוב אחוזי צבירה לפנסיה: 2% צבירה לפנסיה על כל שנת עבודה עד למקסימום של 70%.
  • חישוב גובה הפנסיה: השכר הקובע לפנסיה X אחוזי הצבירה לפנסיה.
  • במקרה של פרישה או פיטורים עקב מצב בריאות לקוי של העובד, ייערך חישוב שונה אך גובה הקצבה לא יהיה נמוך יותר מ-2% לכל שנת עבודה
  • חשוב לבדוק אם רכיב שנות הוותק במערכת השכר מדויק.
  •  
אם אני צפוי לקבל 70% פנסיה (מקסימום ותק) מדוע בכל זאת הפנסיה צפויה להיות נמוכה מ-70% משכרי הנוכחי?במערכת הציבורית רבים מרכיבי השכר לא נכללים בחישוב השכר הקובע לצורך פנסיה.מכאן שחשוב ביותר לקבל הערכה ריאלית של גובה הפנסיה הצפויה ולא להסתמך על חישוב אחוזי פנסיה מהשכר הנוכחי.
איך אני יכול לדעת מה גובה הפנסיה הצפויה במקרה שלי?
  • מחלקת שכר במקום עבודתכם אמורה לתת לכם מידע לגבי הפנסיה הצפויה לכם.
  • במקביל קיים תהליך די פשוט לחישוב מקורב של הפנסיה הצפויה:
    • אתרו בתלוש השכר את סכום ההשתתפות שלכם בחיסכון לפנסיה.
    • חלקו את המספר ב- 0.02 (הפרשה של 2%) ותקבלו את גובה השכר הקובע לצורך חישוב הפנסיה.
    • הכפילו את התוצאה ב- 2% X שנות הוותק.
דוגמה: אם אתם מפרישים 150 ₪ לחודש כהשתתפות בפנסיה והוותק שלכם הוא 32 שנה אזי הפנסיה הצפויה שלכם היא: 4,800 ₪ לחודש (בחישוב של 150/0.02X 2% X 32)
למה כדאי לשים לב בתלוש השכר בהקשר הפנסיוני אם אני תחת פנסיה תקציבית?
  • ישנם לא מעט מקרים שבהם רכיבי שכר הרלוונטיים לפנסיה לפי הסכמי עבודה לא שולמו לעובד משום מה, מה שמשפיע על גובה הפנסיה שנגזרת מהשכר ומרכיבים אלה.
  • הנושא כנראה יותר משמעותי למורים בשל הרפורמות הגדולות שעברו על מערכת החינוך בשנים האחרונות.
מומלץ ביותר להתייעץ עם מחלקת השכר בארגונכם וגם עם גורם מקצועי אובייקטיבי.
כיצד משפיעה החלטה לרדת לחלקיות משרה על גובה הפנסיה?גובה הפנסיה נגזר מהשכר הקובע המבוסס בין היתר על השכר האחרון, ולכן ירידה בהיקף המשרה עלולה להקטין את גובה הפנסיה.בכל מקרה חייבים לקבל ייעוץ מקצועי לפני כל החלטה בנושא.
כיצד משפיעה החלטה על פרישה מוקדמת על גובה הפנסיה?
  • תשלומי הפנסיה שלכם ישולמו בהגיעכם לגיל הפרישה בהתאם לאחוזי הצבירה והשכר הקובע לפנסיה.
  • פרישה מוקדמת מקטינה את אחוזי הצבירה (2% לכל שנת עבודה) ולכן מקטינה את גובה הפנסיה.
  • בחלק מהארגונים קיימות תוכניות לפרישה מוקדמת שכוללות לעתים תשלומי מענקים, פנסיית גישור או תשלומי פיצויים חד-פעמיים או חודשיים.
בכל מקרה חייבים לקבל ייעוץ מקצועי לפני כל החלטה בנושא.
כיצד משפיעה ההחלטה לדחות את הפרישה על גובה הפנסיה?
  • אם יש לכם ותק של מעל ל-35 שנה אז הגעתם כבר לאחוז הצבירה המקסימלי, והמשך עבודה לא יגדיל את הפנסיה העתידית, אלא אם שכרכם צפוי לעלות.
  • אם טרם צברתם 35 שנות ותק אז יש יתרון ברור להמשך עבודה שכן כל שנה שווה 2% תוספת לפנסיה.
  • מכיוון שגובה המשכורת עולה על גובה קצבת הפנסיה, המשך העבודה מבטיח הכנסה חודשית גדולה יותר בכל חודש שבו העובד ממשיך לעבוד ולא פורש.

קצבת זיקנה

קצבת זיקנה בסכום של לפחות 1,680 ₪ (נכון ל- 2023) משולמת לתושבי ישראל שמבוטחים בביטוח הלאומי – לגברים ולנשים מגיל 70 שעומדים בתנאי הזכאות.

  • מי שהכנסתם נמוכה מהסכום שנקבע במבחן ההכנסות, יכולים לקבל קצבת זיקנה כשיגיעו לגיל פרישה מעבודה, (65-62 לנשים לפי תאריך הלידה ו-67 לגברים).
  • כדי לקבל את הקצבה חייבים להגיש תביעה למוסד לביטוח לאומי.
  • שיעור הקצבה עולה בגיל 80 לסכום של לפחות 1,775 ₪ (נכון ל- 2023).
  • סכום הקצבה מורכב מקצבה בסיסית ומתוספות שמותנות במספר השנים שבהן מקבל הקצבה היה מבוטח ואם חיים עמו בני משפחה.
  • מי שממשיכים לעבוד אחרי גיל פרישה וזכאים לקצבה חלקית אולי יעדיפו לדחות את מועד קבלת הקצבה עד לגיל הזכאות המוחלט ולקבל תוספת עבור דחיית הקצבה. תוספת זו תשולם בכל מקרה למי שלא זכאים כלל לקצבה בגיל פרישה בגלל גובה הכנסותיהם מהעבודה.
  • במקרים מסוימים משולמת לזכאים גם תוספת השלמת הכנסה לקצבה.
  • מקצבת הזיקנה לא מנוכים מסים כלשהם, חוץ מתשלום עבור ביטוח בריאות ממלכתי (216 ₪ ליחיד ו-311 ₪ לזוג), שמקוזז אוטומטית מהקצבה (אם שני בני זוג מקבלים קצבת זיקנה, או שבת זוג של מקבל קצבת זיקנה עובדת כשכירה, הקיזוז לשניהם ייעשה מהקצבה של הגבר).

הקצבה הבסיסית

  • סכום הקצבה הבסיסית ליחיד עד גיל 80 הוא 1,680 ₪. החל מגיל 80 שיעור הקצבה הבסיסית הוא 1,775 ₪.
  • לקצבה הבסיסית מתווספות לפעמים כל או חלק מהתוספות הבאות:
    • תוספת ותק שמשולמת לרוב המבוטחים
    • תוספת דחייה קצבה (למי שבשל גובה הכנסותיו מעבודה לא היה זכאי לקצבה בגיל הפרישה או היה זכאי לקצבה חלקית וויתר עליה)
    • תוספת השלמה הכנסה (למי שאין לו הכנסה חוץ מהקצבה או שהכנסתו נמוכה)
    • תוספת עבור בן/בת זוג או ילדים (בתנאים מסויימים)

תוספת ותק

  • החל מינואר 2019, משולמת תוספת ותק בשיעור של 2% מהקצבה הבסיסית עבור כל שנה שבה מקבל הקצבה היה מבוטח בביטוח זיקנה, ועד לתקרה מקסימלית של 50% (למבוטח שצבר ותק של 25 שנה).
  • בהתאם לוותק, הקצבה עשויה לגדול בשיעור של עד 50% ל-2,520 ₪ לפני גיל 80 ול-2,662.5 ₪ מגיל 80 ומעלה.
דוגמה

מבוטח בן 73 ששילם ביטוח לאומי במשך 15 שנה לפני שהיה זכאי לקצבת זיקנה

  • המבוטח יקבל תוספת ותק עבור 15 שנים, בשיעור של 30% (15 שנה X‏2% לכל שנה).
  • התוספת לקצבה תסתכם ב-504 ₪.
  • סה"כ הקצבה (קצבה בסיסית ותוספת הוותק) תהיה 2,184
  • כשיגיע לגיל 80, שיעור התוספת לקצבה יהיה 532.5 ₪, וגובה הקצבה הכולל (קצבה בסיסית עם תוספת ותק) יעמוד על 2,307.5 ₪
דוגמה

מבוטח בגיל 73 ששילם ביטוח לאומי במשך 40 שנה לפני שהיה זכאי לקצבת זיקנה

  • המבוטח יקבל עבור 25 שנה תוספת ותק בשיעור של 50% (25 שנה X‏2% לכל שנה). – לא ניתן לקבל תוספת על ותק של מעל 25 שנה.
  • התוספת לקצבה תסתכם ב-840 ₪.
  • סה"כ שיעור הקצבה (קצבה בסיסית ותוספת הוותק) יהיה 2,520 ₪
  • כשיגיע לגיל 80, שיעור התוספת לקצבה יהיה 887.5 ₪, וסך הקצבה הכולל (קצבה בסיסית ותוספת ותק) יעמוד על 2,662.5 ₪
תוספת דחיית קצבה
  • מי שבשל גובה הכנסותיהם מעבודה לא היו זכאים לקצבת זיקנה בגיל הפרישה, או שהיו זכאים לקצבת זיקנה חלקית מגיל הפרישה ועד גיל הזכאות לקצבת זיקנה וויתרו עליה, זכאים לתוספת דחיית קצבה זיקנה.
  • מי שלא זכאי לקצבת זיקנה בתקופה שבין גיל הפרישה לגיל הזכאות בשל גובה הכנסותיו שאינן מעבודה, לא יהיה זכאי לתוספת דחיית קצבת זיקנה עבור תקופה זו.
  • התוספת היא בשיעור של 5% מסך הקצבה (קצבה בסיסית ותוספת ותק) עבור כל שנה של דחיית הקצבה.
דוגמה

מבוטח שממשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה (67) ומשתכר 10,000 ₪ בחודש, זכאי בגלל גובה הכנסותיו לקצבת זיקנה חלקית, ובוחר לוותר עליה.

  • כשיגיע לגיל 70 (גיל הזכאות המוחלט לקצבה), יהיה זכאי לקצבת זיקנה בסיסית (1,680 ₪ עד גיל 80 ו- 1,775 ₪ מגיל 80 ומעלה) בתוספת 15% עבור דחיית הקצבה ב-3 שנים (5% לכל שנה).
  • משום שהיה מבוטח מעל 33 שנה, הוא יהיה זכאי לתוספת ותק בשיעור 50% מהקצבה הבסיסית (840 ₪ עד גיל 80 ו-888 ₪ מגיל 80 ומעלה), שגם עבורה יהיה זכאי לתוספת בשיעור של 15% בגין דחיית הקצבה.
  • סכום הקצבה עם תוספת הדחייה שיהיה זכאי לה מגיל 70: 1,932 ₪ (קצבה בסיסית + 15%) + 966 ₪ (תוספת ותק + 15%), כלומר סה"כ 2,898 ₪.
  • סכום הקצבה עם תוספת הדחייה שיהיה זכאי לה מגיל 80 ומעלה: 2,041 ₪ (קצבה בסיסית + 15%) + 1,021 ₪ (תוספת ותק + 15%), כלומר סה"כ 3,062 ₪.

עשויה להיות סטייה קלה בחישובים, בשל עיגול הספרות.

  • מי שיש להם אפשרות לדחות את קבלת הקצבה, כדאי שיקחו בחשבון מהי תוחלת החיים (לגברים/לנשים), שכן נדרש מספר שנים לא קטן כדי לאזן את עלות הדחייה.
תוספת השלמת הכנסה
  • מקבלי קצבת זיקנה שאין להם הכנסות נוספות חוץ מהקצבה, או שהכנסתם החודשית נמוכה מהסכומים שנקבעו זכאים לתשלום תוספת השלמת הכנסה.
  • סכומי קצבת הזיקנה עם תוספת השלמת הכנסה, נכון ל-2023:
מצב משפחתיעד גיל 70מגיל 70 עד גיל 80מגיל 80 ומעלה
יחיד/ה4,000 ₪4,039 ₪4,078 ₪
זוג6,320 ₪6,383 ₪6,445 ₪
יחיד/ה + ילד6,674 ₪6,738 ₪6,800 ₪
יחיד/ה + 2 ילדים7,700 ₪7,763 ₪7,825 ₪
זוג + ילד7,347 ₪7,408 ₪7,471 ₪
זוג + 2 ילדים8,372 ₪8,436 ₪8,496 ₪
  • קבלת השלמת הכנסה לקצבת זיקנה מזכה בהנחות והטבות מגופים שונים (פטור מתשלומים בקופות החולים, הנחה בחשבון החשמל, הנחה בארנונה בשיעור 100%, סיוע בשכר דירה ועוד).
שימו לב
  • ההטבות שזכאים להן אזרחים ותיקים מקבלי השלמת הכנסה ניתנות גם עבור:
    • מי שלא זכאים לקצבת אזרח ותיק ומקבלים הבטחת הכנסה מגיל פרישה.
    • מי שקיבלו השלמת הכנסה לקצבת אזרח ותיק במשך שנתיים ולא מקבלים אותה יותר אחרי שהתחילו לקבל תשלום מוגדל בכל אחת מהנסיבות הבאות:
      1. בתקופה שבין 01.01.2013 ל-13.06.2020 הם התחילו לקבל קצבת אזרח ותיק עם חצי קצבת שאירים אחרי שהתאלמנו.
      2. בתקופה שבין 01.01.2013 ל-13.06.2020 הם התחילו לקבל קצבת אזרח ותיק מוגדלת אחרי שהגיעו לגיל 80.
    • אזרחים ותיקים שהתחילו להיות מבוטחים בביטוח פנסיוני אחרי כניסתו לתוקף של צו ההרחבה לביטוח פנסיוני (מ-01.01.2008) ועונים על אחד מאלה:
      1. הם ללא בני זוג, הכנסתם מפנסיה לא עולה על 2,884.41 ₪ בחודש (נכון ל-2023) ולפי אישור שקיבלו מביטוח לאומי הם היו זכאים להבטחת/השלמת הכנסה לולא ההכנסה מהפנסיה.
      2. יש להם בן/בת זוג, הכנסתם מפנסיה של שני בני הזוג לא עולה על 4,546.21 ₪ בחודש (נכון ל-2023) ולפי אישור שקיבלו מביטוח לאומי הם היו זכאים להבטחת/השלמת הכנסה לולא הכנסתם מהפנסיה.
תוספת עבור בן/בת זוג או ילדים
  • במקרים מסוימים מקבלי קצבת זיקנה (חוץ מעקרות בית) שמפרנסים בני זוג ו/או ילדים זכאים לתוספת לקצבת הזיקנה עבורם (תוספת תלויים).
  • שיעור התוספת החודשית הוא 845 ₪ לבן/ת זוג ו-532 ₪ לכל ילד, עד לשני ילדים.
  • המשמעות היא שהקצבה לזוג היא בסך 2,525 ₪ והיא מורכבת מקצבה ליחיד ותוספת עבור בת זוג (בתנאי שהיא עונה על הגדרת בת זוג ואינה מקבלת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי)
  • אם שני בני הזוג, כל אחד בנפרד, עונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה, כל אחד מהם יקבל קצבה ליחיד (קצבה בסיסית בצירוף תוספת ותק או תוספות אחרות, למי שעומד בקריטריונים).
מעבר מקבלי קצבאות מביטוח לאומי לקצבת זיקנה
  • ככלל, מי שקיבל קצבה מהמוסד לביטוח לאומי וכעת זכאי לקצבת זיקנה, לא ייפגע מהמעבר לקצבת זיקנה, כלומר סכום הקצבה שיקבל לא יפחת.
  • קצבת נכות כללית –
    • מי שקיבלו קצבת נכות כללית עד שהגיעו לגיל פרישה יהיו זכאים לקצבת זיקנה לנכה כבר בגיל הפרישה, ללא צורך במבחן הכנסות.
    • שיעור קצבת הזיקנה לנכה לא יפחת מסכום קצבת הנכות שקיבל לפני כן.
  • גמלת הבטחת הכנסה –
    • מקבלי גמלת הבטחת הכנסה יקבלו החל מגיל הפרישה קצבת זיקנה במקום הגמלה.
    • מי שאין לו הכנסות נוספות מלבד קצבת הזיקנה, או שהכנסותיו נמוכות, זכאי לתוספת השלמת הכנסה לקצבת זיקנה.
  • נפגעי תאונות עבודה –
    • מי שזכאי לקצבת זיקנה וגם לקצבת נכות מעבודה לצמיתות, צריך לבחור באחת מהקצבאות.
    • למי שבחר בקצבת נכות מעבודה, גובה הקצבה לא יפחת משיעור קצבת הזיקנה שמגיעה לו.
    • בתנאים מיוחדים, המוסד לביטוח לאומי יהוון את קצבת הנכות של נכה עבודה (כלומר ישלם לו סכום חד-פעמי במקום הקצבאות החודשיות), ולאחר ההיוון תשולם לו קצבת הזיקנה שמגיעה לו.
  • אלמנות ואלמנים – במעבר לקצבת זיקנה יש כפל תשלומים באופן חלקי:
    • מי שקיבל קצבת שאירים והגיע לגיל שמזכה בקצבת זיקנה, זכאי (חוץ מעקרת בית שזכאית לקצבת זיקנה), לתשלום מחצית מקצבת השאירים בנוסף לקצבת הזיקנה. 
    • למי שזכאי לקצבת תלויים של נפגע עבודה, תשולם הקצבה הגבוהה מבין 3 האפשרויות הבאות:
      • קצבת תלויים מלאה בתוספת מחצית מקצבת הזיקנה.
      • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת התלויים.
      • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת שאירים (אם קיימת גם זכאות לשאירים).
  • דמי אבטלה:
    • גברים שקיבלו דמי אבטלה יקבלו קצבת זיקנה החל מגיל הפרישה.
    • נשים בין גיל פרישה לגיל 67 שזכאיות לקצבת זיקנה וגם לדמי אבטלה יקבלו את שניהם. דמי האבטלה ייחשבו כהכנסה מעבודה בחישוב זכאותן לקצבת זיקנה.
  • גמלת ניידות: אישה עד גיל 67 שיש לה מוגבלות בניידות והיא זכאית לקצבת זיקנה עשוייה להיות זכאית גם לגמלת ניידות.
מה צריך לעשות כדי לקבל את קצבת הזיקנה?
  • קצבת הזיקנה לא ניתנת באופן אוטומטי ונדרשת הגשת תביעה לקבלת קצבת זיקנה מהמוסד לביטוח לאומי.
  • רצוי מאוד להגיש את התביעה לפחות חודש לפני המועד שבו תגיעו לגיל הזכאות.
  • אם התביעה לא הוגשה בזמן, אפשר לקבל תשלום רטרואקטיבי:
    • לתקופה של עד 12 חודשים למי שזכאים לקצבה כבר מגיל הפרישה (עם מבחן הכנסות)
    • לתקופה של עד 48 חודשים למי שזכאים לקצבה מגיל הזכאות המוחלטת (ללא תלות במבחן הכנסות)

מתי וכיצד מקבלים את הקצבה?

קבלת קצבה לפני גיל הזכאות המוחלטת
  • מי שהגיעו לגיל פרישה (65-62 לנשים לפי תאריך הלידה ו-67 לגברים) עשויים להיות זכאים לקצבת זיקנה (קצבת אזרח ותיק) למרות שלא הגיעו לגיל הזכאות המוחלטת לקצבה (גיל 70 לגברים ולנשים, שבו זכאים לקצבת זיקנה ללא קשר להכנסות), וזאת אם הכנסותיהם לא עולות על הסכום המקסימלי שנקבע.
דוגמה

הקדמת תשלום הקצבה לאישה שלא עובדת

  • גיל הפרישה של מבוטחת ילידת דצמבר 1954 היה 62, כלומר היא הייתה זכאית לפרוש מהעבודה בדצמבר 2016.
  • הזכאות המוחלטת שלה לקצבת זיקנה היא רק בשנת 2024 (כשתגיע לגיל 70).
  • היא לא תכננה להמשיך לעבוד וגם לא היו לה הכנסות נוספות.
  • האישה הייתה זכאית לקצבת זיקנה כבר עם פרישתה מהעבודה, מתוך הנחה שהיא עמדה במבחן ההכנסות (ובתנאי שצברה את תקופת האכשרה הנדרשת).
  • קצבאות פנסיה, כגון: פנסיה תקציבית, ביטוח מנהלים, קרנות פנסיה או רנטה מגרמניה, לא נחשבות כהכנסות לצורך בדיקת הזכאות לקצבה לפני גיל הזכאות.
  • חשוב לדעת שבמקרים שבהם המבוטח לא עומד במבחן ההכנסות, והכנסותיו גבוהות רק בקצת מההכנסות המקסימליות, הוא עשוי להיות זכאי לקצבה חלקית בתקופת הביניים.
  • אופן חישוב ההכנסה נקבע באופן שונה למבוטחים שהם עובדים עצמאים ולמבוטחים שהם שכירים.
  • מי שקיבל קצבת נכות כללית עד שהגיע לגיל פרישה יהיה זכאי לקצבת זיקנה כבר בגיל זה (גיל הפרישה) ללא צורך במבחן הכנסות. גובה הקצבה לא יפחת מסכום קצבת הנכות שקיבל לפני כן.
  • מי שלא זכאי לקצבת זיקנה בתקופה שבין גיל הפרישה לגיל הזכאות בשל גובה הכנסותיו שאינן מעבודה, לא יהיה זכאי לתוספת דחיית קצבת זיקנה עבור תקופה זו.

שאלות נפוצות בנושא קצבת זיקנה

שאלהתשובההערות
מהו הסכום של קצבת זיקנה שאתחיל לקבל?לפני התוספות, סכום הקצבה הבסיסית ליחיד עד גיל 80 הוא 1,680 ₪
  • הקצבה לזוג היא בסך 2,525 ₪ והיא מורכבת מקצבה ליחיד ותוספת עבור בת זוג (בתנאי שהיא עונה על הגדרת בת זוג ואינה מקבלת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי)
  • אם שני בני הזוג, כל אחד בנפרד, עונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה, כל אחד מהם יקבל קצבה ליחיד.
זה הכל?לא בדיוק. מאחר שישנה זכאות לתוספת ותק על כל שנה שמקבלי הקצבה היו מבוטחים בביטוח לאומי, הקצבה יכולה לגדול בשיעור של עד 50% ל- 2,520 ₪
  • וגם:
    • מקבלי קצבת זיקנה (חוץ מעקרות בית) שמפרנסים בני זוג ו/או ילדים זכאים לתוספת עבורם
    • מי שהכנסתם החודשית נמוכה מסכום מסוים, עשויים להיות זכאים לתוספת השלמת הכנסה
האם יש מסים או תשלומים שמופחתים מהקצבה?
  • אין מסים על הקצבה.
  • מצד שני, תשלום ביטוח הבריאות הממלכתי (216 ₪ ליחיד, 311 ₪ לזוג, ו- 112 ₪ למקבלי קצבת זיקנה לנכה או תוספת השלמת הכנסה לקצבת זיקנה) מקוזז אוטומטית מהקצבה.
במקרה ששני בני זוג מקבלים קצבת זיקנה, או שבת זוג של מקבל קצבת זיקנה עובדת כשכירה, הקיזוז לזוג ייעשה מהקצבה של הגבר.
מאיזה גיל משולמת הקצבה?
  • לגברים מגיל 70.
  • גיל הזכאות לנשים הועלה בהדרגה מגיל 65 (נשים שנולדו עד יוני 1939) לגיל 70 (נשים שנולדו מחודש מאי 1950 ואילך).
דוגמה: אם את ילידת דצמבר 1954, מועד הפרישה שלך מעבודה היה דצמבר 2016 (גיל פרישה 62 באותה שנה) אבל מועד הזכאות הכללית לקצבת הזיקנה הוא רק ב-2024! לכן חשוב לבדוק זכאות להקדמת תשלום הקצבה (ראי בשאלה הבאה).
האם חייבים להמתין לגיל הזכאות? ומה עושים בינתיים?לרבים שהכנסותיהם נמוכות מהסכום שנקבע, מתאפשר תשלום מלא או חלקי של הקצבה כבר מגיל הפרישה
  • גם אם יש לכם הכנסות נוספות, למשל מעבודה, מהשקעה, מהשכרת נכסים וכיו"ב, ייתכן שאתם זכאים לקצבה חלקית בתקופת הביניים.
  • חשוב לזכור שאם אתם צפויים להמתין זמן רב בין הפרישה לגיל הקובע כדאי לבדוק הגשת תביעה להקדמת התשלום.
  • הכנסות מפנסיה לא משפיעות על הזכאות.
אמרו לי שכדאי לי לוותר על קבלת הקצבה בתקופה שעד גיל 70, כדי להעלות אותה בהמשך.אכן, ביטוח לאומי נותן לבעלי הכנסות גבוהות מעבודה תוספת דחיית קצבת זיקנה בשיעור של 5% לכל שנת דחייה. התוספת משולמת באופן אוטומטי למי שלא זכאים כלל, ובאופן אופציונלי למי שזכאים לקצבה חלקית בתקופת הביניים ובחרו לדחות את קבלתה.
  • השיקול לדחות בצורה יזומה את קבלת הקצבה בתקופת הביניים הוא שיקול כלכלי שמתבסס בין היתר על מספר שנות הדחייה ועל תוחלת החיים הצפויה של המבוטח. זו דילמה קלאסית של "ציפור אחת ביד מול 4 על העץ", או היחס בין דחיית 36-12 תשלומים בגילאי 70-67 לעומת תוספת של 15-5% אבל למספר שנים לא ברור.
  • מותר להסתכן ולשער, בעיקר על רקע השוני בתוחלת החיים בין נשים לגברים ובין יהודים לערבים, שהרלוונטיות של הדחייה נכונה בעיקר לנשים יהודיות אבל בתנאי כמובן שהן יכולות לאפשר אותה לעצמן.
  • בכל מקרה כדאי לעשות את התחשיב האישי בהקשר של מצבכם הכלכלי והבריאותי.
מה קורה אם לא הגשתי את התביעה לקצבה בזמן?

אם מגישים את התביעה באיחור, יש אפשרות לקבל תשלום רטרואקטיבי.

  • למי שזכאים לקצבה כבר מגיל הפרישה ניתן תשלום רטרואקטיבי לתקופה של עד 12 חודשים
  • למי שזכאים לקצבה מגיל הזכאות המוחלטת (ללא תלות במבחן הכנסות) ניתן תשלום רטרואקטיבי לתקופה של עד 48 חודשים
באיזה יום בחודש מועברת הקצבה לחשבון הבנק שלי?

הקצבה משולמת ב-28 לחודש עבור אותו חודש.

אם ה-28 בחודש מסוים הוא יום שחל בו חג, המוסד לביטוח לאומי נוהג להקדים את תשלום הקצבה.

האם הקצבה צפויה לעלות עם הגיל?כן. הקצבה הבסיסית ליחיד מגיל 80 היא בסך 1,775 ₪ ויחד עם תוספת ותק מלאה היא מגיעה עד ל-2,662.5 ₪.
  • מגיל 80 הקצבה לזוג היא בסך 2,620 והיא מורכבת מקצבה ליחיד ותוספת עבור בת זוג (אם היא עונה על הגדרת בת זוג ואינה מקבלת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי).
  • אם שני בני הזוג, כל אחד בנפרד, עונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה, כל אחד מהם יקבל קצבה ליחיד.
מה קורה אם אני כבר מקבל קצבת נכות מביטוח לאומי?כעיקרון, סכומי הקצבאות הקודמות לא יקטנו, כמפורט בדף מעבר מקבלת קצבאות אחרות לקצבת זיקנה.
  • מי שקיבל קצבת נכות כללית עד לגיל הזכאות לקצבת זיקנה, יקבל קצבת זיקנה לנכה שלא תפחת מסכום קצבת הנכות שקיבל לפני כן.
מה קורה אם אני כבר מקבל גמלת הבטחת הכנסה מביטוח לאומי?כעיקרון, סכומי הקצבאות הקודמות לא יקטנו
  • מקבלי גמלת הבטחת הכנסה יקבלו החל מגיל הפרישה קצבת זיקנה במקום הגמלה.
  • מי שאין לו הכנסות נוספות מלבד קצבת הזיקנה, או שהכנסותיו נמוכות, עשוי להיות זכאי לתוספת השלמת הכנסה לקצבת זיקנה.
אני מקבל קצבת נכות מעבודה מהביטוח הלאומי. מה יקרה כשאגיע לגיל הזכאות לקצבת זיקנה?
  • מי שזכאי לקצבת זיקנה וגם לקצבת נכות מעבודה לצמיתות, צריך לבחור באחת מהקצבאות.
  • למי שבחר בקצבת נכות מעבודה, גובה הקצבה לא יפחת משיעור קצבת הזיקנה המגיעה לו.
  • בתנאים מיוחדים, המוסד לביטוח לאומי יהוון את קצבת הנכות של נכה עבודה (ישלם לו סכום חד-פעמי במקום הקצבה), ולאחר ההיוון תשולם לו קצבת הזיקנה המגיעה לו.
הגעתי לגיל פרישה ואני מקבלת דמי אבטלה, האם תהיה פגיעה בזכאות שלי לקצבת זיקנה?אישה מגיל פרישה עד גיל 67 שזכאית לקצבת זיקנה וגם לדמי אבטלה תוכל לקבל את שני התשלומים.
  • דמי האבטלה ייחשבו כהכנסה מעבודה בחישוב הזכאות לקצבת זיקנה.
מה קורה לקצבאות של אלמנים ואלמנות במעבר לקצבת זיקנה?במעבר לקצבת זיקנה יש כפל תשלומים באופן חלקי.
  • מי שקיבל קצבת שאירים והגיע לגיל שמזכה בקצבת זיקנה, זכאי (חוץ מעקרת בית שזכאית לקצבת זיקנה), לתשלום מחצית מקצבת השאירים בנוסף לקצבת הזיקנה. 
  • למי שזכאי/ת לקצבת תלויים של נפגע עבודה, תשולם הקצבה הגבוהה מבין 3 האפשרויות הבאות:
    • קצבת תלויים מלאה בתוספת מחצית מקצבת הזיקנה.
    • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת התלויים.
    • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת שאירים (אם קיימת גם זכאות לשאירים).
עליתי לארץ כשהייתי בן 62, האם אהיה זכאי לקצבת זיקנה?גברים שעלו לארץ אחרי גיל 62-60 ונשים שעלו לארץ אחרי גיל פרישה (65-62 בהתאם לתאריך לידתן) לא זכאים לקצבת זיקנה, אך עשויים לקבל גמלת זיקנה מיוחדת לעולים.
  • מי שהיו מבוטחים באחת מהמדינות שחתומות עם ישראל על אמנה לביטוח סוציאלי, יכולים לבקש לבחון את זכאותם לגמלה לפי האמנות לביטחון סוציאלי. לשם כך, יש לפנות בכתב אל האגף לקשרי חוץ של המוסד לביטוח לאומי.
עבדתי במשך 15 שנה אך בביטוח לאומי אמרו לי שאצלם מדווח שעבדתי רק 7 שנים, שבהן שולמו עבורי דמי ביטוח לאומי, ולכן אינני זכאי לקצבת הזיקנה. מה לעשות?זוהי חובת המעסיק לשלם דמי ביטוח לאומי עבור כל תקופת ההעסקה – בדוק עם המעסיק מדוע הדבר לא התקיים ובקש ממנו למלא את התשלומים החסרים.
  • בית הדין האזורי לעבודה קבע שבמקרה שהמעסיק נפטר, עובדת יכולה להוכיח לבית המשפט שאכן עבדה בתקופה שבה המעסיק לא שילם לה דמי ביטוח לאומי ולהיות זכאית לקצבת זיקנה.

 

מעבר מהכנסה משכר לפנסיה

  • רבים מהפורשים בעשור השני והשלישי של המאה ה-21 עדיין מכוסים במסגרות של פנסיה תקציבית, ובכך יש להם הכנסה מובטחת לתקופת הפרישה.
  • לעומת זאת, לכל מי שחסך בביטוחי מנהלים או קרנות הפנסיה החדשות נדרשות הרבה מאוד החלטות שעשויה להיות להן משמעות גדולה על מצבם הכלכלי בעתיד.

שאלות כלליות

השאלות שהעלינו בפסקה זו, מייצגות התייחסות ראשונית לנושא. בחודשים הקרובים אנו מתכננים להרחיב את המדריך בנושאים הבאים:

  • תכנון תשלומי הפנסיה לחוסכים בביטוחי מנהלים ובקרנות הפנסיה החדשות.
  • תהליך קבלת הפנסיה למקבלי פנסיה תקציבית.
  • תהליך קבלת הפנסיה עבור מבוטחים בקרנות הפנסיה החדשות.
  • תהליך קבלת הפנסיה עבור מבוטחים בביטוחי מנהלים.

בינתיים הצלחנו לתעד בצורה ראשונית את תהליך קבלת הפנסיה עבור מבוטחים בקרנות הפנסיה הוותיקות (ראו בפסקה הבאה).

תהליך קבלת הפנסיה עבור מבוטחים בקרנות הפנסיה הוותיקות

שאלהמה לעשות?הערות
על איזה קרנות פנסיה מדובר?
  • ראו רשימה מלאה באתר משרד האוצר
  • שימו לב שחלקן בניהול מיוחד ע"י חברת עמיתים בע"מ.
 
איך אני יכול לדעת מה גובה הפנסיה הצפוי שאקבל?אופן חישוב גובה הפנסיה מורכב ממשתנים רבים כגון: השכר, חודשי הצבירה, גובה שכר ממוצע במשק ועוד.

 

 

מה התהליך הנדרש לצורך קבלת הפנסיה?
  • באתר של כל קרן פנסיה יש לינק לטופס בקשת תשלום לפנסיית זיקנה כולל הסברים על טפסים נדרשים.
  • חלק מהקרנות דורשות העתקים של 36 תלושי שכר אחרונים. חשוב שתשמרו כמה שיותר תלושי שכר.
  •  

שאלות בנושאי מיסוי

שאלהמה לעשות?הערות
האם אני צפוי לשלם מסים על הפנסיה מידי חודש?

קצבת הפנסיה מחויבת במס הכנסה. עם זאת לא כל הקצבה תמוסה אלא רק חלקה, בהתאם למדרגות המס, פטורים ממס, נקודות זיכוי או זיכויים אחרים, ובהתאם לפעולות משיכה (אם בוצעו) של רכיב הפיצויים בעבר.

  • מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי ברשות המסים או דרך יועץ מס או רואה חשבון.
האם קיים הסדר מס לגבי משיכת כספי פיצויים כחלק מתהליך הפרישה?
  • משיכת כספי הפיצויים עשויה להיות כרוכה בניכוי מס הכנסה, אך קיימות אפשרות לקבלת פטור ממס עד תקרה מסוימת וכן אפשרות לפריסת תשלום המס על פני מספר שנים.
  • כמו כן משיכת הכספים עשויה להשפיע על גובה הפטור ממס שיינתן לקצבת הפנסיה החודשית.
  • רצוי מאד להתייעץ על היבטי המס עם מומחה (יועץ מס או רואה חשבון).
משיכת כספי הפיצויים יכולה להשפיע בצורה משמעותית על גובה הפנסיה החודשית.
האם קיים הסדר מס לגבי מענק פרישה חד פעמי?
  • אם גובה הסכומים הכולל ששולם בפועל לעובד עקב סיום עבודתו אינו עולה על התקרה שנקבעה בחוק, יהיו סכומים אלה פטורים מתשלום מס.
  • על כל סכום שמעבר לתקרה הפטורה ממס ושהגיע לידי העובד עקב סיום עבודתו, יחויב העובד במס הכנסה על-פי מדרגות המס שחלות עליו במועד קבלת הכספים בפועל.
  • כאשר הסכום הכולל של הכספים המשולמים לעובד עקב סיום עבודתו עולה על התקרה ומחויב במס הכנסה, ניתן לפרוס את המס על פני מספר שנים (לכל היותר 6 שנים), דבר שיכול אף להקטין את גובה המס.
  • בכל מקרה חשוב להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון שמתמחים בנושאי פנסיה לפני בקשת הפריסה כדי לוודא את כדאיותה.
האם קיים הסדר מס לגבי פדיון הרכיב ההוני של החיסכון הפנסיוני (ביטוחי מנהלים)?יש כמה אפשרויות לטיפול בנושא.חשוב ביותר להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון שמתמחים בנושאי פנסיה.
האם יש לי סיכוי לקבל החזרי מס סביב המעבר לפנסיה?חישוב המס הוא שנתי, לכן אם פרשת במהלך השנה ולא בסופה, ייתכן שתהיה זכאי להחזר מס שאותו ניתן לבקש בשנה שלאחריה.ייתכן שיש עוד אפשרויות ולכן כדאי להתייעץ בנושא עם רשות המסים או עם יועץ מס או רואה חשבון.

עבודה בגיל השלישי

שאלהמה לעשות?הערות
האם אני יכול להמשיך בעבודתי מעבר לגיל הפרישה?
  • כן, עובדים זכאים לעבוד גם לאחר לגיל הפרישה.
  • רק לאחר גיל פרישת חובה ניתן לחייב אותם לפרוש מעבודה.
  • בג"ץ פסק באפריל 2016 שניתן לחייב עובד לפרוש מעבודתו בגיל 67.
  • למרות זאת, עובד המגיע לגיל פרישת חובה רשאי לבקש ממעסיקו להמשיך לעבוד, והמעסיק חייב להפעיל שיקול דעת ראוי בבחינת הבקשה 
אם אני מתחיל לקבל פנסיה, וממשיך לעבוד במקום עבודה כלשהו, האם זה עשוי לפגוע בי?
  • גמלאי מתחת לגיל 60 שמקבל קצבת פנסיה תקציבית ומועסק בשירות המדינה או באחד המקומות הנכללים ברשימת הקופות הציבוריות במקביל לקבלת הפנסיה, והכנסתו הכוללת עולה סכום מסוים, יקבל קצבת פנסיה מופחתת כל עוד הוא ממשיך לעבוד.
  • גימלאי המקבל פנסיה ומשכורת ממקום עבודה נוסף, נחשב כמי שמקבל הכנסה מ-2 מקורות ועליו לבצע תאום מס אחרת ינוכה מהכנסתו המשנית מס הכנסה בשיעור המירבי (47%).
 
האם מעסיק מחויב להפריש לעובד לביטוח פנסיוני גם אחרי גיל הפרישה?
  • עובדים שעברו את גיל פרישת חובה (גיל 67) זכאים לביטוח פנסיוני כמו כל עובד במשק, למעט מקרים מסוימים המפורטים בהמשך, ולמעסיק אסור להפסיק את ההפרשות עבורם.
  • מעסיק רשאי שלא לבצע הפרשות לביטוח הפנסיוני של עובד רק אם העובד פוטר או פרש מעבודתו הקודמת בגיל פרישת חובה או מאוחר יותר והוא מקבל קצבה מלבד קצבאות וגמלאות של המוסד לביטוח לאומי.

 

מה המשמעות של המשך העבודה מבחינת תשלום מס הכנסה?
  • עובד שממשיך לעבוד במקביל לקבלת קצבת פנסיה, עשוי להיות מחויב בתשלום מס הכנסה גבוה יותר, שכן יש לו מספר הכנסות.
  • ניתן לבצע תיאום מס הכנסה.
מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.
מה המשמעת של המשך העבודה מבחינת תשלום דמי ביטוח לאומי?
  • עובד שהגיע לגיל פרישה ועודנו מועסק, מחויב בתשלום דמי ביטוח לאומי מופחתים בגין הכנסותיו מעבודה. על המעסיק להעביר את דמי הביטוח למוסד לביטוח לאומי.
  • אם העובד מקבל קצבת זיקנה (קצבת אזרח ותיק), דמי הביטוח ישולמו על חשבון המעסיק בלבד (אין לנכות דמי ביטוח משכרו של העובד).
 
האם זה שאני עובד יכול לפגוע בקצבת הזיקנה שלי?ייתכן, אבל רק בתקופה שבין גיל הפרישה לגיל 70.
  • הכנסות מעבודה ברמות שכר מסוימות עשויות להקטין את גובה קצבת הזיקנה אף להביא לביטול הזכאות עד גיל הזכאות המוחלטת לקצבת זיקנה. 
  • מצד שני, כל שנת דחייה של תשלום קצבת זיקנה (בגין הכנסות מעבודה) מזכה בתוספת של 5% על הקצבה על כל רכיביה, מגיל 70 ואילך.
האם אשלם מס הכנסה גם על הפנסיה?
  • ככלל, קצבת הפנסיה מחויבת במס הכנסה.
  • עם זאת חלק מהפנסיה עשוי להיות פטור ממס. 
  • פעולות כמו היוון או משיכת רכיב הפיצויים עשויות להשפיע על גובה המס וגובה הפטור שיכול המבוטח לקבל.
חשוב ביותר להתייעץ עם גורם מקצועי (יועץ מס, רואה חשבון) לפני הפרישה ולפני קבלת החלטות על היוון או משיכת רכיב הפיצויים.
האם אשלם דמי ביטוח לאומי על קצבת הפנסיה?
  • שכיר שהגיע לגיל הפרישה ועודנו מועסק, מחויב בתשלום דמי ביטוח לאומי בגין הכנסותיו מעבודה, אך לא מחויב בתשלום דמי ביטוח בגין הכנסתו מקצבת הפנסיה.
  • גמלאי שמקבל קצבת פנסיה במסגרת פרישה מוקדמת חייב בתשלום דמי ביטוח לאומי מקצבת הפנסיה למעט במקרים מסוימים.
  • למקבלי פנסיה מוקדמת שהם בעלי עיסוקים או מקורות הכנסה נוספים (כגון מקבל פנסיה מוקדמת העובד כעצמאי או כשכיר), שיעור דמי הביטוח הלאומי נקבע בהתאם לסוגי העיסוקים וגובה ההכנסות מעיסוקים אלה.

 

האם חוקי העבודה חלים גם על מי שעובד מעבר לגיל הפרישה?
  • בגדול כן. בחוקי העבודה אין מגבלת גיל לגבי עובדים מבוגרים.
  • אבל, עובד שהגיע לגיל פרישת חובה וממשיך לעבוד, ובמקביל החל לקבל קצבאות שאינן קצבאות של המוסד לביטוח לאומי (למשל קצבת פנסיה ממקום עבודה אחר), אינו זכאי להפרשות לביטוח פנסיוני.
בנוסף, חוק שוויון ההזדמנויות בעבודה אוסר על מעסיק להפלות עובד או מועמד לעבודה מחמת גילו. 
מה יקרה אם בגיל הפרישה אמשיך לעבוד באותו מקום עבודה ואתפטר מאוחר יותר?במקרה הזה התפטרות לאחר גיל הפרישה תזכה את העובד בפיצויי פיטורים.מצד שני, אם העובד החל לעבוד במקום עבודה חדש לאחר גיל פרישת חובה, והחליט להתפטר, הוא לא יהיה זכאי אוטומטית לפיצויי פיטורים. הזכאות לפיצויים במקרה כזה תהיה רק אם ההתפטרות נעשתה כתוצאה מנסיבות המזכות בפיצויי פיטורים. הגיל כשלעצמו לא יהווה עילה להתפטרות המסכה בפיצויים.

 

שיקולים לגבי פדיון רכיב הפיצויים או העברתו לקצבה
  • ככלל, רכיב הפיצויים מופקד לקופת הגמל שבה מנוהל הביטוח הפנסיוני יחד עם כספי התגמולים המיועדים לקצבת הפנסיה, אולם בעת סיום העסקה במקום עבודה, העובד צריך להחליט על ייעוד כספי הפיצויים. הוא יכול לבחור בין 3 אפשרויות ואף לשלב ביניהן:
    • העובד יכול לבקש למשוך את הכספים מתוך הקופה.
    • העובד יכול להשאיר את כספי הפיצויים בקופת הגמל ולצרפם לכספי הפיצויים שקיבל ויקבל במקומות העבודה האחרים מתוך רצון למשוך אותם בעתיד (רצף פיצויים).
    • העובד יכול לצרף אותם לכספי החיסכון הפנסיוני ולקבל אותם כקצבת פנסיה חודשית.
  • משיכת כספי הפיצויים עשויה להקטין את גובה קצבת הפנסיה בכ-1/3 בהשוואה למקרה שבו צורפו כספי הפיצויים לחיסכון הפנסיוני לצורך הפיכתם לקצבה חודשית. כמו כן משיכת הכספים עשויה להיות כרוכה בניכוי מס הכנסה (אם כי קיים פטור ממס עד תקרה מסוימת) וגם להקטין את גובה הפטור ממס שמוטל על קצבת הפנסיה עצמה.
  • במקרים שבהם שיקול הדעת הוא בידיכם, חשוב לבדוק מה הפער בין רמת ההוצאה שלכם לפני הפרישה (כעיקרון ההכנסות נטו מכל המקורות) לבין הכנסותיכם אחרי הפרישה.
  • מומלץ להתייעץ בנושא עם איש מקצוע (יועץ פרישה, רו"ח וכד').
1
מדריך לעובד לקראת פרישה לגמלאות (פנסיה) - חלק 1

מבואבכל שנה כ-70 אלף נשים וגברים פורשים מעבודה ויוצאים לגמלאות היציאה לגמלאות מחייבת אתכם להתכונן לשינוי...

2
מדריך לעובד לקראת פרישה לגמלאות (פנסיה) - חלק 2

שכירים בשנים לפני פרישה מחשבות על פרישה מוקדמת או ירידה בהיקף משרה רבים מכם מתחילים להתעייף משגרת העבודה...

מדריך בנושא פיטורים
פרישה מדומה

פרישה מדומה הינה מימוש החיסכון הפנסיוני של העובד במקביל להמשך עבודתו. מאת: עו"ד מור פפיר כהן הפורש...

    תוכן עניינים